国民革命军新编第三十八师隶属于 国民革命军第六十六军 ，前身为财政部所辖之盐务总局缉私总队（后改为税警总团）， 在1938年3月成立，由 孙立人 担任总队长於 都匀市 整训， 兵源则是从 淞沪会战 后未被 黄杰 吸收的原税警总团伤愈兵组成，武装则是由财政部拨发。
发展过程
最初编制号称3团（实际编制人数不足），其后逐步发展到五个步兵团，一个学生团，一个特别任务队组成，人数之多，再加之孙立人当时与 齐学启 等团副们的演练，使 戴笠 对税警总团垂涎已久，欲意纳入军统运用。孙立人总团长去 重庆 ，最后在军参谋总长 何应钦 的调试下，其麾下三团分属给戴笠，余下再重组成一一二，一一三，一一四，共三个团，正式改名为国民革命军新编第三十八师，直属于第六十六军。
主要战绩
在第一次滇缅战役后撤退至 印度 整训，而后改隶为 国民革命军新编第一军 。