医疗保险费（Medical Insurance Premiums）是由职工、单位和国家按一定的缴费比例三方共同出资而形成的。当参保职工因病就诊时，可以从中获得部分或全部的报销额。只有按时缴纳足额的医疗保险费，才能享受报销权利。 医疗保险 费分为基本医疗保险费和大病 补充医疗保险 费两种，进一步提高医疗保险的保障水平。
医疗保险最早可以追溯到1883年 德国 颁布的《劳工疾病保险法》，代表着医疗保险作为一种强制性社会保险制度的产生。 1929～1933年世界性经济危机后，医疗保险立法进入全面发展时期。 1998年，国务院发布《关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，标志着中国正式开始迈入社会医疗保障制度。 2009年6月，财政部、国家税务总局颁布《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》，对企业为员工缴纳医疗保险费作出进一步规定。 2015年，国务院下发了《关于全面实施城乡居民大病保险的意见》，针对一些治疗费用较高的重大疾病，对患病的群体提供费用补偿。 2021年5月，国家医保局、财政部、国家税务总局发布《关于做好2021年城乡居民基本医疗保障工作的通知》明确要巩固完善城乡居民医保。 截止到2022年，中共二十大报告中指出中国基本 医疗保险 参保人数已达到95%以上，基本实现了医疗保险全覆盖。
医疗保险费在增强了人们抵御健康风险能力的同时，通过减少居民的医疗储备资金，增加居民的享受发展型消费，提高居民的生活水平和幸福感，也使流动人口的城市归属感增强，提高了其就业稳定性。 但与此同时，中国的医疗保险费仍然存在着缴费基数统计口径不完善，不同区域缴费比例存在差异等等问题需要解决。
发展历程
医疗保险 最早可以追溯到1883年 德国 颁布的《劳工疾病保险法》，其中规定了某些行业中工资少于限额的工人应强制加入医疗保险基金会并强制性征收工人和雇主应缴纳的基金，标志着医疗保险作为一种强制性社会保险制度的产生。1922年， 日本 通过了《健康保险法案》。1924年， 医疗保险 进一步扩大到 南美洲 的 智利 、 秘鲁 等国。 亚洲 的一些国家在 第二次世界大战 后也开始探索医疗保险制度。
1997年, 中国职工保险互助会 就在部分城市着手探索开展职工住院医疗互助保障计划、职工重大疾病互助保障计划与女职工特殊疾病互助保障计划。 1998年《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》，要求在全国范围内建立以城镇职工基本医疗保险制度为核心的多层次的医疗保障体系，标志着中国开始迈入社会医疗保障制度，明确了城镇所有用人单位及其职工都要参加基本医疗保险，实行属地管理。
2000年国务院办公厅转发劳动和社会保障部、财政部《关于实行国家公务员医疗补助意见的通知》,对公务员医疗补助的原则、医疗补助的范围、医疗补助的经费来源、医疗补助经费的使用、省级以下(含省级)机关公务员医疗补助的管理层次等做出了具体规定，公务员医疗补助制度得以确立。 2003年，国务院发布了《关于建立新型农村 合作医疗 制度的意见》，开始在一些地区设立试点，切实解决部分群体的保障缺失问题。
2007年， 中国 确立了城镇居民基本 医疗保险 制度，将城镇非就业人口纳入医疗保障体系。 2009年财政部、国家税务总局颁布《关于补充养老保险费补充医疗保险费有关企业所得税政策问题的通知》，规定“自2008年1月1日起,企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算 应纳税所得额 时准予扣除;超过的部分,不予扣除，加大了对补充 医疗保险 的税收优惠政策力度。 2015年，国务院下发了《关于全面实施城乡居民大病保险的意见》，旨在对基本医保进行补充，针对一些治疗费用较高的重大疾病，对患病的群体提供费用补偿。
2020年2月医保局、财政部、 税务总局 发布《关于阶段性减征职工基本医疗保险费的指导意见》，规定对职工医保单位缴费部分实行减半征收。 2021年5月，国家医保局、财政部、国家税务总局发布《关于做好2021年城乡居民基本医疗保障工作的通知》明确要巩固完善城乡居民医保，继续提高城乡居民医保筹资标准待遇。 截止到2022年，中共二十大报告中指出中国基本 医疗保险 参保人数已达到95%以上，基本实现了医疗保险全覆盖。
基本概念
定义
医疗保险费是由职工、单位和国家按一定的缴费比例三方 共同出资 而形成的为满足职工患病医疗需要而征集的费用。
分类
基本医疗保险费
基本医疗保险费是指按法定或约定方式由参加基本医疗保险的单位和个人按规定费率或额度向社会保险费征缴机构缴纳的费用、缴纳基本医疗保险费是享受基本医疗待遇的前提。
大病补充医疗保险费
补充医疗保险费指为满足基本医疗保障参保人员基本医疗保障范围之外的医疗保障需求，而收取的费用。 作为多层次医疗保障体系的重要组成部分，补充 医疗保险 包括企业补充医疗保险、商业医疗保险、社会互助和 社区医疗 保险等多种形式，是基本医疗保险的有力补充。补充 医疗保险 是由用人单位和个人自愿参加的，是在单位和职工参加统一的基本医疗保险后，由单位或个人根据需求和可能原则，适当增加医疗保险项目，来提高保险保障水平的一种补充性保险。
缴费比例
基本医疗保险费
居民的基本医疗保险费缴纳分为以职工身份参保和灵活就业人员自愿参保。其中，通过职工身份参保的，根据《国务院关于建立城镇职工基本医疗保险制度的决定》规定，基本医疗保险费由用人单位和职工共同缴纳。 同时，用人单位缴费率应控制在职工工资总额的6%左右，职工缴费率一般为本人工资收入的2%。从办理退休手续的次月起，退休人员个人不缴纳基本医疗保险费。具体缴费比例和费率由经济发展状况和各统筹地区根据实际情况确定。目前，用人单位缴费率全国平均为7.43%，最低的为3%，较高的如 上海市 、北京分别达到10%和9%；个人缴费全国平均为2%。以灵活就业人员身份参保的，由个人按照国家规定缴纳基本医疗保险费。灵活就业人员可以自愿参加职工基本 医疗保险 ，但参保后，应当依法缴费。
大病补充医疗保险费
大病补充医疗保险费正常按每人每年120元的标准(含退休职工)缴纳，其中用人单位负担70%，职工个人负担30%。用人单位中途参保的，须按全年标准补缴大病补充医疗保险费。大病补充医疗保险费由县医疗保险经办机构负责征收，用人单位于每年1月底前一次性缴清。用人单位和个人中途未申报或未按时足额缴纳医疗保险费，从欠费的当月起暂停该单位全部参保职工医疗费的支付和个人账户的划拨，同时按日加收2‰的滞纳金，暂停享受待遇期间的医疗费由该单位或个人负责。
基本控制原则
以收定支，收支平衡
社会医疗保险费用控制必须遵循以收定支、收支平衡的原则，即社会 医疗保险机构 的医疗费用支付总额，只能小于等于社会医疗保险筹资的总额。
权利与义务一致
参保者在享受社会 医疗保险 机构为其支付社会医疗保险费用的权利的同时，必须承担与自身所享权利相对应的义务，体现了个人权利与义务对等的原则。同样，在医疗保险费用偿付上，在兼顾公平的同时也要体现出权利与义务的基本一致性，这也就是说付出的越多意味着得到的回报也就越多，缴费越多，所享有的偿付数额也就越大，只有按时缴纳足额的医疗保险费，才能享受报销权利。
依法偿付
社会医疗保险费用偿付必须按照社会医疗保险合同规定的范围，且一般限于参保者就诊时发生的直接医疗费用，不在社会医疗保险合同规定的范围以内的医疗费用，保险机构不应予以偿付。
有限偿付
为了保证社会 医疗保险 的正常运行，维持医疗保险基金的平稳运行，提高参保者的费用意识，社会医疗保险费用偿付金额一般不应超过参保者实际发生或支付的医疗费用。
中国医疗保险费支付方式
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影响因素
人口老龄化
相关调查统计数据显示，2019年末 中国 60岁及以上 老年人口 数量达到2.54亿，占总人口比例18.1%,65岁及以上老年人口达到1.76亿人，占总人口比例12.6%。预测中国将在2022年左右，由老龄化社会进入老龄社会，届时65岁及以上人口将占总人口的14%以上。这些数据反映了中国综合实力不断提高的同时，需要不断优化社会服务。但事实上因为中国老龄化现象比较严重，医疗救治需求不断提升。而老年人为了能够看得起病会积极参加社会医疗保险，相应的 中国 医疗保险 费用将会受老龄化影响而不断攀升。
国民患病率
随着中国经济不断提高，国民生活水平显著提高，最直接的反映就是人们日常生活饮食水平有极大程度上的改善，食物种类多样，人们可以自由选择自己喜爱的食物，而大多数居民倾向于高热量、高脂肪、高油炸食品，或者为了方便而食用即食食品，饮食习惯较差，容易给身体健康带来威胁，与此同时由于工作压力或是对于手机的迷恋，导致人们的作息时间不正常，这就容易产生各类疾病，如 脂肪性肝病 、 高血压 、 心血管疾病 、 糖尿病 等，又因这些疾病均属于慢性疾病，具有疗效差， 病程 长的特点，这就意味着参保人员所发生的医疗费用较高，相应的社会 医疗保险 费用也大幅攀升。
医疗费用
在 国民经济 水平不断提高的今天，物价也正在逐渐提高，这或多或少给医疗服务带来一定影响，使得医院门诊费用有所增加，加之医疗服务水平的不断提升需要依靠昂贵的医疗机械的支持，相应的患者看病就医费用自然有所提高，这势必会加剧患者治疗费用。患者按照报销比例来向医疗保险经办机构申请报销项目，这也间接地增加了中国医疗保险费用。
其他国家的医疗保险费
英国
缴费比例
英国 医疗保险 英国 实行的是由卫生和社会保障部管理的国民卫生保健式的医疗保险。即有工作的劳动者，每人每月缴纳工资收入的0.75%的医疗保险费，企业主缴纳工资收人的0.6%，独立劳动者缴纳纯收入的1.35%，不足部分由国家财政税收弥补。凡缴了 医疗保险 金的劳动者，包括直接供养亲属，不论在哪个 医疗机构 （包括私人医生）就医，都可以享受国家规定的免费医疗待遇。但每张药品处方需另缴2磅费用，镶牙要缴17磅，超过部分可得40%的补助，但是医疗费不超过115磅为限。
支付方式
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发展历程
英国 是世界上第一个福利国家，实行的是福利国家型医疗保险模式。英国早期的医疗保险 ，产生于1911年制定的国民保险法。初始 仅为产业工人提供有限的通科医师和药品服务。1926年，医疗保险范围扩大到其它阶层及 投保人 的家属。1941年，英国开始进行社会福利制度的改革。1948年颁布了《国家卫生服务法》，1964年颁布了《国家卫生保健法》，规定凡英国公民，无论其财产多少，患者只需交付挂号费，均可得到 公立医院 的医疗照顾。
德国
缴费比例
德国 公共 医疗保险 的费用占居民总收入的 15.4% - 16.5%（平均 16.2%），具体比例取决于居民实际选择投保的公共健康保险基金。其中，国家缴款率为 14,6%，每个公共健康保险基金都可以增加高达1.9% 的额外缴款率支付，平均额外缴费率为1.6%。对德国不同人群缴费统计可知，员工医疗保险费用约为300 – 400 欧元，自雇人士或自由职业者约600 – 800欧元，无法通过父母免费投保的学生大约 80 – 150 欧元。
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发展历程
德国 在1880年开始建立医疗保险。1881年，德国颁布了《工人伤残、疾病、养老社会保险纲要》，1883年颁布了《 疾病保险法 》等，在世界各国中第一个建立起了健康保险制度。 1991年开始德国允许社会 医疗保险 公司向市场开放，扩大被保险人群范围;1993年开始控制医生数量、提高个人费用承担比例；1994年推出了一种新的社会护理保险，一方面减轻了医疗保险费用的负担，另一方面为解决社会老龄化问题开辟了途径；1996年开始被保险者可以有权自由选择医疗保险公司，同时保险公司对医院的偿付开始引入“病历包干”付费制度。
美国
缴费比例
公民医疗保险费80%由雇主承担，雇员自己付20%。实际平均保险费每人每年约1800美元，一个家庭约需4200美元。
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发展历程
1945年 民主党 人 哈里·S·杜鲁门 上台执政后极力推崇强制的 全民健康保险 ，但由于战后商业医保的繁荣以及以 美国 医学会为首的利益集团的强烈反对而失败。1953年，共和党人艾森豪威尔就任总统后，反对具有“ 社会主义 ”特征的全民医疗保险制度，坚持采用税收优惠政策鼓励雇主为雇员提供商业医疗保险。1965年，民主党人 约翰逊 签署了服务老年及残障人士的《医疗保险法案》与服务贫困人群的《医疗补助法案》,极大地提高了医疗服务的可获得性，同时也标志着 美国 公立医保改革取得了重大突破。
20世纪70年代，美国医疗市场领域即为医疗费用的快速增长，这一时期的美国政府将医保改革聚焦于医保控费上。1972年尼克松政府修正了《 社会保障法 》,加大了对老年残障的 医疗救助 力度；1973年尼克松政府颁布了《健康维护组织章程》,这使得以 商业保险 为核心、以医保控费为目的的管理式医疗模式再次成为热点。1981年里根上台，全美医疗费用支出已高达2936亿美元，占当年GDP总额的9.2%,创1960年以来历史新高。1982年里根政府通过了《赤字削减法》,并在1984年开始实施基于诊断相关分组的前瞻性医疗费用支付体系。
1993年 威廉·克林顿 上台后，提出“有管理的竞争”的医保改革方案，既要求扩大政府权力与医保覆盖面，又要求完善市场竞争机制与控制卫生支出。2003年，小布什签署了《 医疗保险 现代化法》,该法案旨在向全民征税以构建个人医疗储蓄账户。2021年1月， 民主党 人 拜登 重新签署了《 患者保护与平价医疗法案 》并主张进一步投入以扩大医保覆盖面，加征药企广告税费与展开新药谈判以实现医保控费。
日本
缴费比例
日本 法律规定任何在日本居住的人 (不仅是日本国民) , 都必须加入某种医疗保险。被雇佣者参加健康保险, 保险费通常是企业及职工各出一半, 职工的 医疗保险 费一般是从每月工资中自动扣除。在日本, 个人所交纳的医疗保险费用根据其参加保险种类的不同而不同, 同时还随物价等因素变化而经常变动。对于健康保险而言, 个人交纳的保险费,分为两部分:每月发工资时交的部分 (保险料) 和发奖金时交的部分 (特别保险料) 。按规定, 保险料为标准工资 (即不包括奖金) 的82‰, 原则上是企业与个人各负担一半, 特别保险料则为奖金额的8‰, 其中企业负担5‰, 个人负担3‰。
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发展历程
日本 是 亚洲 最早建立医疗保险制度的国家，1922年4月日本颁布了《健康保险法》，并于1927年开始实施。1934年又修改了《健康保险法》，其保险对象由雇员10人扩大到雇员５人以上的私营企业的工人。1938年日本建立了《国民健康保险法》，其保险对象进一步扩大到自营业者和农业人口。1953年《临时工健康保险法》出台，意味着 日本 医疗保险制度得进一步发展。为了控制医疗费用的上涨，1957年日本政府再次调整《健康保险法》，实施医疗费用个人共负机制，建立起了 医疗机构 认定制和健康保险医生登记制。
1950年代中期，日本经济基本恢复，政府重建制定了新的《国民健康保险法》，将保险范围由农村扩大到城乡居民并于1961年在 市町村 全面实施。1973年， 日本 修订国民健康保险法，设定了个人负担医疗费的上限。1979年的石油危机对日本经济造成了巨大打击加上同时期日本社会老龄化不断加剧，导致医疗费用给日本财政带来了较大压力，为解决问题，在1983年通过了《老年人健康和医疗服务法案》，建立了老人保健制度，1984年修改“健康保险法”，设定了个人负担，后来又不断调整提高，现在在职人员个人负担基本为30％，高龄者为10％或20％。
作用
提供居民健康保障
通过实施社会 医疗保险 制度，满足了居民的基本医疗需求，对保障国民健康预防、保健、康复等起到良好的促进作用。
提高劳动生产率
医疗保险是社会进步、生产发展的必然结果。反过来，医疗保险制度的建立和完善又会进一步促进社会的进步和生产的发展。一方面医疗保险解除了劳动者的后顾之忧，使其安心工作，从而可以提高劳动生产率，促进生产的发展；另一方面也保证了劳动者的身心健康，保证了劳动力正常再生产。
调节收入差别
医疗保险通过征收医疗保险费和偿付医疗保险服务费用来调节收入差别,是政府一种重要的收入 再分配 的手段。
增大发展享受型消费
储蓄与消费构成了居民的 可支配收入 ，根据预防性储蓄理论，消费者作为 风险厌恶 者，其预防性储蓄的多少与未来收入的不确定性相关，即风险越大，预防性储蓄所占比例也就越多，这也就导致居民当下的消费受到抑制，而在这些不确定性中，未来的医疗花费是很重要的一部分，因而 医疗保险 费一方面低个体应对未来收入的不确定性风险，同时也可以在很大程度上降低居民未来医疗保健支出的不确定性风险，释放消费者的消费能力，增大了居民的发展享受型消费。
提高流动人口的就业稳定性
流动人口在规避社会风险、承担在城 生活成本 需承担较大压力，未参加流入地社会保险的流动人口会将一部分收入汇至家乡以备不时之需。社会保险是居民安居乐业、规避风险的一把保护伞，医疗保险可以帮助居民提升健康水平、减少健康风险带来的支出成本。若流动人口参加医疗保险，相当于具备了一定分散疾病风险的能力，从而削弱了预防性储蓄机制，流动人口可将这部分收入用至自身人力资本投资或住房上，这将有利于流动人口在流入地安定就业。
现存问题
缴费基数统计口径不完善
中国目前医疗保险费存在缴费基数统计口径不完善的问题，以下是以 淮安市 为例进行分析。淮安市的 医疗保险 缴费基数上下限根据上年度 江苏省 城镇非私营单位在岗职工 平均工资 确定。淮安市经济发展水平相对落后, 2014年度淮安市比江苏省非私营单位在岗职工平均工资少19.16%，因此淮安市直执行的缴费基数下限明显偏高, 与当地的经济增长水平和工资收入增长水平不协调。同时与经济发达地区对比发现, 部分经济发展水平较高的地区缴费基数反而偏低, 企业医保缴费负担较轻。
不同区域缴费比例存在差异
经济发展相对落后的地区与经济发达地区在缴费比例方面存在较大差异,欠发展地区由于缴费比例较高, 缴费基数逐年上涨, 其直参保企业, 特别是 小微企业 社保缴费负担普遍较重, 严重影响了企业发展与职工收入水平。加之近年来受 经济下行 影响, 企业经营困难, 欠缴社保费情况剧增, 导致企业与职工间关系愈发紧张, 极易引发矛盾。 从实际情况来讲,不管是在补偿效果方面或是筹资比例方面,城镇职工的医疗保险同新型农村的合作医疗和城镇居民的医疗保险都存在着一定的差异,增加了三者衔接的难度。
欠发达地区缴费劳动力大量外流
经过数据调查, 中国每年的人口流动数量达到上亿, 近两年来更是超过2.5亿人, 其中又有一大部分是正值青壮年的劳动力人口。 劳动力的净流出, 导致地区 医疗保险 参保人数下降，而享受医疗保险待遇人数尤其是退休人员享受 医疗保险 待遇的人数不断增长, 这也就进一步拉大了潜在的基金赤字的缺口。根据《流动就业人员基本医疗保障关系转移接续暂行办法》《城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法》规定, 多数情况下在外流动就业的人员最后会回到户籍地办理退休手续, 将在异地缴费的医疗保险关系转移回户籍地, 享受相关医疗保险待遇， 这就在客观上造成这部分流动就业人员把青春和活力奉献给了经济发达地区, 而年老则回到欠发达的户籍地退休并享受 医疗保险 待遇, 从而进一步加大了经济 欠发达地区 的医疗保险基金支付压力和当地企业的医疗保险缴费负担。
发展趋势
扩大覆盖面, 体现社会公平
扩大覆盖面成为医疗保险发展的明显趋势。 2006年, 德国 通过《法定 医疗保险 强化竞争法案》, 规定所有德国居民人均月收入低于4050欧元, 或者年收入低于48600欧元的公司雇员或者其他领域工作人员必须参加法定医疗保险。2009年, 德国历史上首次实现了全民医疗保险。 美国 2010年《 患者保护与平价医疗法案 》规定, 每名美国公民必须参保。此外, 个人强制购买 商业保险 这项关键条款将于2014年1月1日生效。然而, 美国医疗改革却面临着建立医疗保险交换项目、弥补医生缺口等问题。
服务模式逐渐完善
随着社会经济的发展, 疾病谱发生变化, 同时 人口老龄化 加剧, 人们的健康意识不断提高, 对卫生服务需求增加, 并呈现多样化, 医疗服务模式逐步发生转变。国际经验来看, 英国 、 澳大利亚 、 瑞典 、 挪威 等国已经全面普及全科医生制度。在英国NHS体系中, 全科医生扮演者“守门人”的角色, 如果不经过全科医生转诊, 非急诊病人一般无法接触到二级和三级医疗服务。巴西建立了覆盖城乡的卫生服务网络和双向转诊制度、 社区首诊 制, 使老人、妇女和儿童在社区医疗可以免费获得初级卫生保健服务。